A．市场化
B．行政化
C．企业化
D．自律化
【答案解析】答案为A。中国证监会于2009年6月10日公布了《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，对新股发行体制进行了改革和完善，以适应市场的更大发展。新股发行体制改革遵循的改革原则是：坚持市场化方向，促进新股定价进一步市场化，注重培育市场约束机制，推动发行人、投资人、承销商等市场主体归位尽责，重视中小投资人的参与意愿。
32．执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险属于会计报表审计的【】。
A．回顾阶段
B．计划阶段
C．实施阶段
D．完成阶段
【答案解析】答案为B。会计报表审计的计划阶段包括：调查、了解被审计单位的基本情况；执行分析程序；确定重要性水平；分析审计风险；编制审计计划。
33．保荐人（主承销商）对可转换公司债券上市后的持续督导期间为上市当年剩余时间及其后【】个完整会计年度。
A．半
B．1
C．2
D．3
【答案解析】答案为B。保荐人（主承销商）还应负责可转换公司债券上市后的持续督导责任，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度，自上市之日算起。
34．发审委员会审核上市公司新股发行申请时，【】不属于他们特别关注的事项。
A．委托理财所涉及的投资对象
B．用于委托理财的金额
C．资金存放是否安全
D．最近3年资金闲置额
【答案解析】答案为A。委托理财所涉及的投资对象不是发审委员会审核特别关注的事项。
35．对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近一期期末公司净资产额的【】。
A．20％
B．30％
C．40％
D．50％
【答案解析】答案为C。可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期期末公司净资产额的40％。
36．可转换公司债券在上海证券交易所上网定价发行方式下，【】日，冻结申购资金。
A．T＋1
B．T＋2
C．T＋3
D．T＋4
【答案解析】答案为A。可转换公司债券在上海证券交易所的网上定价发行的时间安排为：（1）T…5日，所有材料报上海证券交易所，准备刊登债券募集说明书摘要和发行公告；（2）T…4日，刊登债券募集说明书摘要和发行公告；（3）T日，上网定价发行日；（4）T＋1日，冻结申购资金；（5）T＋2目，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号；（6）T＋3日，中签率公告见报，摇号；（7）T＋4日，摇号结果公告见报；（8）T＋4日以后，做好上市前准备工作。
37．转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明由【】签署。
A．发行申请人
B．发行申请人和主承销商
C．发行申请人或主承销商
D．主承销商
【答案解析】答案为B。转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明需由发行申请人和主承销商共同签署。
38．可转换公司债券的发行额不少于人民币【】亿元。
A．1
B．6
C．7
D．8
【答案解析】答案为A。根据《上市公司发行可转换公司债券咨询文件》的相关规定，可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元。
39．证券评级机构与评级对象存在【】关系的，不得受托开展证券评级业务。
A．同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到3％
B．受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到6％
C．证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到4％
D．证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前7个月时曾买卖受评级证券
【答案解析】答案为B。证券评级机构与评级对象存在下列利害关系的，不得受托开展证券评级业务：（1）证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制；（2）同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到5％以上；（3）受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到5％以上；（4）证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到5％以上；（5）证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前6个月内买卖受评级证券；（6）中国证监会保护投资者、维护社会公共利益认定的其他情形。
40．在国债承销包销的过程中，国债承销的收入主要来源有四个方面，其中哪一项收入有可能无法确保实现？【】
A．差价收益
B．发行手续费收益
C．资金占用利息收入
D．留存自营国债的交易收益
【答案解析】答案为A。差价收益收入有可能无法确保成为国债承销收入的主要来源。＇page＇
41．发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于【】亿元人民币。
A．1
B．2
C．3
D．5
【答案解析】答案为B。发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备下列条件：（1）注册资本不低于2亿元人民币；（2）具有较强的债券分销能力；（3）具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；（4）最近两年内没有重大违法、违规行为；（5）中国人民银行要求的其他条件。
42．在债券交易流通期间，发行人应在每年【】前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。
A．2月30日
B．4月30日
C．5月30日
D．6月30日
【答案解析】答案为D。在债券交易流通期间，发行人应在每年6月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。
43．我国目前发行的短期融资券的最长期限是【】天。
A．180
B．365
C．90
D．720
【答案解析】答案为B。短期融资券是按中国人民银行发布的《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。
44．证券公司债券的期限最短为【】年。
A．1
B．2
C．4
D．5
【答案解析】答案为A。证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券，不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券，证券公司债券的期限最短为1年。
45．以收益率为标的的美国式招标是以募满发行额为止，以【】作为中标商各自最终的中标收益率。
A．中标商各个价位上的投标收益率
B．各中标商收益率的简单平均
C．所有投标商的最高收益率
D．各中标商收益率的加权平均
【答案解析】答案为A。以收益率为标的的美国式招标是指以募满发行额为止的中标商各个价位上的投标收益率作为中标商各自最终中标收益率，每个中标商的收益率是不同的债券发行方式。
46．企业短期融资券注册会议原则上【】召开一次，由【】名注册委员会委员参加。
A．每周；3
B．每周；5
C．每月；3
D．每月；5
【答案解析】答案为B。企业短期融资券的注册会议原则上每周召开一次，注册会议由5名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。
47．欧洲美元债券属于【】。
A．本国债券
B．外国债券
C．欧洲债券
D．武士债券
【答案解析】答案为C。欧洲美元债券是指在美国境外发行的以美元为面额的债券，它是一种欧洲债券。
48．内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为【】万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少【】。
A．3000；20％
B．3000；25％
C．5000；20％
D．5000；25％
【答案解析】答案为D。根据香港联合证券交易所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司应满足的公众持股市值和持股量要求，新申请人预期证券上市时，由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少25％。
49．外资股股票发行准备阶段，在尽职调查初步完成的基础上，【】开始起草招股说明书草案。
A．会计师
B．主承销商
C．律师
D．国际协调人
【答案解析】答案为B。外资股股票发行准备阶段，在尽职调查初步完成的基础上，在律师的协助下，主承销商开始起草招股说明书草案，该草案经过多次讨论和修改后初步确定。在此阶段，作为招股说明书附件的有关专业性结论已经完成。
50．内地企业在中国香港发行股票，其审核委员会成员须有至少【】名成员，并必须全部是非执行董事。
A．1
B．3
C．5
D．7
【答案解析】答案为B。内地企业在中国香港发行股票，其审核委员会成员须有至少3名成员，并必须全部是非执行董事，其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长，审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数，出任主席者也必须是独立非执行董事。＇page＇
51．权益在境外上市的境内公司应符合的条件不包括【】。
A．产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议
B．有完整的业务体系和良好的持续经营能力
C．有健全的公司治理结构和内部管理制度
D．公司及其主要股东近2年无重大违法违规记录
【答案解析】答案为D。权益在境外上市的境内公司应符合下列条件：（1）产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议；（2）有完整的业务体系和良好的持续经营能力；（3）有健全的公司治理结构和内部管理制度；（4）公司及其主要股东近3年无重大违法违规记录。
52．公司发行境内上市外资股，应当委托经【】认可的【】证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。
A．国务院；境内
B．中国证监会；境内
C．国务院；境外
D．中国证监会；境外
【答案解析】答案为B。按照《国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定》，公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。
53．进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于【】亿美元或管理的境外实有资产总额不低于【】亿美元。
A．1；3
B．1；5
C．2；3
D．2；5
【答案解析】答案为B。进行战略投资的外国投资者需要满足：境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。
54．外国投资者进行战略投资后，投资者减持股份使上市公司外资股比例低于【】，上市公司应在【】日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。
A．10％；10
B．20％；10
C．25％；10
D．25％；20
【答案解析】答案为C。投资者减持股份使上市公司外资股比率低于25％，上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。上市公司应自外商投资企业批准证书变更之日起30日内到工商行政管理机关办理变更登记，工商行政管理机关在营业执照上调整企业类型为“外商投资股份公司（A股并购）”。上市公司应自营业执照变更之日起30日内到外汇管理部门办理变更外汇登记，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司（A股并购）”。
55．收购要约是指收购人向被收购公司股东公开发出的愿意按照要约条件购买其所持有的被收购公司股份的意思表示。收购要约期满前【】日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。
A．5
B．10
C．15
D．30
【答案解析】答案为C。《中国证券监督管理委员会令第10号——上市公司收购管理办法》第三十八条规定，收购要约期满前15日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外。出现竞争要约时，初始要约人更改收购要约条件距收购要约期满不足15日的，应当予以延长，延长后的有效期不应少于15日，不得超过最后一个竞争要约的期满日。
56．【】是处于生产同一产品、不同生产阶段的公司间的收购，其收购双方对彼此的生产状况比较熟悉，有利于收购后的相互融合。
A．横向收购
B．纵向收购
C．混合收购
D．同源收购
【答案解析】答案为B。按购并双方的行业关联性划分，公司收购可以分为：横向收购、纵向收购和混合收购。其中，纵向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为。实质上，纵向收购是处于生产同一产品、不同生产阶段的公司间的收购，收购双方往往是原材料供应者或产成品购买者，所以，对彼此的生产状况比较熟悉，有利于收购后的相互融合。
57．收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在发出收购要约前申请取消收购计划的，从向中国证监会提出取消收购计划的书面申请之日起【】个月内，不得再次对同一上市公司进行收购。
A．3
B．6
C．9
D．12
【答案解析】答案为D。取消要约收购计划后再次收购的时间限制：收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的。应当向中国证监会提出取消收购计划的申请及原因说明，并予公告；自公告之日起12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。
58．上市公司进行重大资产重组，应当由【】依法作出决议。
A．股东大会
B．董事会
C．证券交易所
D．经理层
【答案解析】答案为B。上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议。上市公司董事会应当就重大资产重组是否构成关联交�
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